Perakaunan dana dalam akaun semasa dan di pejabat syarikat itu

Aktiviti mana-mana perusahaan, satu cara atau yang lain, yang dikaitkan dengan wang tunai atau tanpa tunai pembayaran. perakaunan tunai, tunai dan bukan tunai, dicerminkan dalam perakaunan di dalam akaun:

50 - Dana Insurans, yang mencerminkan urus niaga yang berkaitan dengan pembayaran tunai;

51 - Akaun semasa, di mana operasi yang dijalankan oleh pemindahan bank, melalui bank;

52 - digunakan apabila syarikat mempunyai pembayaran dalam mata wang asing;

55 - dana pada buku cek, surat kredit, kad perbankan korporat;

57 - wang tunai, yang dikendalikan oleh syarikat itu, tetapi tidak menerima apa-apa sebab oleh tarikh tertentu di bank.

Secara umumnya, perakaunan dana terutamanya dijalankan ke atas akaun 50 dan 51. Ia adalah untuk bil-bil ini Pas sebahagian besar urus niaga kewangan.

Perakaunan dana dalam akaun semasa yang dibuat untuk pembayaran antara syarikat-syarikat melalui organisasi kredit.

operasi utama bagi akaun semasa, - pemindahan dana perintah pembayaran bagi pembayaran barangan, bahan dan perkhidmatan. Juga, pengiraan dibuat kepada bajet, tetapi ada satu perkara lagi, pihak berkuasa cukai boleh menarik diri daripada penyelesaian akaun jumlah dalam pembayaran tunggakan dan hukuman ke atas cukai. Koleksi pembayaran yang dibuat atas permintaan tanpa kebenaran lanjut. Pembayaran juga boleh meminta untuk membayar organisasi penerima, seperti perkhidmatan, tetapi dalam kes ini dengan penerimaan permintaan pembayaran. Juga, dengan akaun semasa, anda boleh mengeluarkan wang tunai dengan buku cek bagi tujuan tertentu .: Pembayaran gaji, perolehan produk dan lain-lain yang disebut dalam maksud buku cek yang mana dana dikeluarkan, hendaklah didokumenkan.

Perakaunan dana dikawal oleh penyata bank. Ia mencerminkan semua hasil ke akaun, dan bagi menyelesaikan penyediaan data analisis mengenai rakan niaga. Untuk menunaikan perintah pembayaran dan invois pembekal gunaan.

Pada masa ini, bank-bank sedang berusaha ke arah perkhidmatan pelanggan bukan kenalan. Dengan bantuan "Bank-Client" dan program Internet ( "Sberbank Online"), syarikat yang menjalankan operasi dalam akaun semasa.

Perakaunan dana dalam syarikat di kaunter dijalankan dalam akaun 50 Bayaran tunai untuk membuat pembayaran kepada para pekerja untuk gaji, untuk membuat pembayaran kepada pembekal untuk penghantaran wang pada akaun. entiti undang-undang boleh menjalankan pengiraan, tetapi ada had: satu kontrak tidak perlu menjadi lebih daripada 100 ribu Rubles .. Juga, syarikat mempunyai tanggungjawab untuk menyediakan pada awal tahun ini, banyak bank had tunai, yang diluluskan oleh jumlah tertentu bagi tiap-tiap hari. pejabat pendapatan harian perlu dibelanjakan untuk mengumpul atau dengan baki tidak melebihi had yang diluluskan di box office.

perakaunan tunai dijalankan melalui dokumen-dokumen utama: Resit, baucar pembayaran - dan juga menyimpan rekod semua transaksi dalam satu kenyataan tunai dan buku tunai. dokumen-dokumen utama mesti mematuhi bentuk dokumen standard dan bentuk sedia untuk diisi, atau dengan mencetak pada komputer. buku tunai, begitu juga, boleh dibentuk dalam bentuk elektronik jika rekod perakaunan dikekalkan dalam program ini, tetapi tidak semestinya setiap hari dicetak dan disematkan ke dalam folder, dan kemudian pada akhir tempoh pelaporan, dijahit dan digantung bersama-sama.