Liabiliti kewangan: analisis, struktur. Liabiliti - ia ...

Liabiliti - adalah operasi yang membentuk sumber bank. mereka sangat penting bagi setiap penubuhan komersial. Pertama, faktor kebolehpercayaan adalah kestabilan sumber bank, struktur dan saiz mereka. Kedua, kepada jumlah pendapatan ia memberi kesan kepada harga sumber. Ketiga, asas kewangan cara menentukan jumlah urus niaga yang aktif, yang membawa pendapatan kepada bank.

Konsep liabiliti institusi kewangan

Apa yang ia? operasi pasif memainkan peranan ekonomi dan sosial negara penting: mengumpul wang bebas buat sementara waktu daripada penduduk dan perniagaan, yang akan memenuhi keperluan ekonomi untuk bekerja dan modal tetap, menjana dana pelaburan (simpanan) dalam pelaburan, memberi pinjaman kepada individu. Pendapatan daripada deposit dan sekuriti hutang sebahagiannya boleh menampung kerugian daripada inflasi, penduduk.
liabiliti Bank adalah seperti berikut: premium saham, keuntungan, aset, modal berdaftar. Ia juga termasuk kumpulan-kumpulan lain. Ini adalah - modal tambahan dan rizab, aset pelabur, pendapatan, mengekalkan deposit isi rumah.

struktur liabiliti

Kita beralih pula kepada pemeriksaan yang lebih terperinci klasifikasi aset institusi kewangan. liabiliti Bank dibahagikan kepada dua kumpulan.

Yang pertama - liabiliti institusi kewangan kepada bank-bank pemiutang dan pelabur (yang dipanggil urus niaga kredit pasif). Di sini semuanya jelas. Menurut operasi Bank bertindak sebagai peminjam, dan pelanggan - pemiutang.

Kumpulan kedua termasuk transaksi membentuk sumber mereka sendiri yang tidak memerlukan pembayaran balik. Di sini juga mudah. Dalam erti kata lain, ia adalah betul dan dana yang dipinjam.

Analisis liabiliti institusi kewangan dan kredit

Apakah tujuannya? Menganalisis liabiliti bank untuk menentukan kedudukan mereka dalam struktur institusi awam dan swasta. liabiliti kewangan termasuk membandingkan prestasi yang diramalkan dengan ciri-ciri reka bentuk mereka. Apabila menganalisis membezakan dana mereka sendiri bank dan dipinjam "bukan perbankan" wang. nisbah harus lebih besar daripada satu. Jika kadar ini adalah lebih rendah, risiko bukan pembayaran balik modal akan dilaburkan oleh pelabur dalam bank.

Pengurusan institusi kewangan, audit dan statistik dalaman, serta pihak berkuasa awam bertauliah sentiasa menjalankan pemantauan dan analisis institusi perbankan liabiliti. Dipinjam dana dan bilangan mereka menentukan berapa peratus daripada satu atau lain institusi kewangan akan mengambil dalam sistem perbankan negara. Dalam usaha untuk berfungsi dengan baik, kadar ini tidak boleh melebihi 10-11%.

Analisis Ekuiti

Apa dan mengapa ia dijalankan? Analisis dana sendiri boleh menjejaskan faktor yang pasaran perbankan adalah tidak stabil. Melalui analisis tetap liabiliti bank boleh menjangka beberapa risiko. Dan untuk membangunkan satu program lagi untuk mengurangkan mereka.
Dalam analisis dana sendiri menilai penunjuk berikut: dinamik, struktur dan komposisi liabiliti, perbandingan antara dana sendiri dengan kadar kasar dan bersih, dan menukar sambungan daripada modal dibenarkan. analisis tersebut memberikan pandangan ke dalam jenis pasif, khusus struktur dan bermakna sumber membentuk. Dan ia perlu menganalisis modal sendiri dan dipinjam itu. Kajian ini kepada ciri-ciri kualitatif dan kuantitatif. Berdasarkan data ini untuk membuat kesimpulan tentang perubahan dalam struktur liabiliti, menentukan prestasi mereka sepanjang bulan lepas, setahun, beberapa tahun. Ini menjadikan ia mungkin untuk membuat ramalan tentang pelaburan masa depan mungkin dan memastikan kestabilan perusahaan.

Deposit permintaan dalam liabiliti bank semasa

liabiliti semasa mewakili baki tunai pada akhir hari dagangan pada akaun pelanggan. Ini sisa-sisa mungkin berbeza dan berbeza dari sifar kepada nilai maksimum, kerana keadaan kewangan daripada penduduk yang berbeza dan sentiasa berubah. Dengan mengandaikan bahawa tiba-tiba akan menetapkan semula semua akaun, ia akan pergi ke tolak dan aset semasa bank. Malah, risiko keadaan ini adalah minimum, sejak pembukaan dan penutupan deposit pelanggan adalah satu perintah huru-hara. Oleh itu, liabiliti semasa - gabungan pembolehubah rawak dan bebas di dalam jumlah akaun.

Transformasi dana "pendek" "lama"

Ini dilakukan dengan berat sokongan jumlah dana "pendek" kerana menggantikan sumber ditamatkan. Menyebabkan jumlah sisa atau tak boleh mampat liabiliti semasa bank-bank perlu dikekalkan sepanjang aktiviti mereka. Hanya dalam kes ini, ia boleh diletakkan di dalam aset tetap dengan sumber-sumber biasa (aset bersih). Itulah sebabnya ia begitu penting untuk pengisian semula yang berterusan akaun semasa dan peningkatan yang berterusan.

Menarik liabiliti semasa

Jika terdapat jumlah peningkatan dana di akaun pelanggan, jadi meningkatkan tahap keyakinan terhadap bank dan, dengan itu, ada sebab untuk memperluaskan jenis perkhidmatan yang disediakan kepada rakyat. Satu peranan penting dimainkan oleh "off-balance" pemisahan institusi kewangan dan kredit. Pengenalan jisim kad plastik dan pelbagai sistem pembayaran mewujudkan keadaan yang baik untuk meningkatkan tahap liabiliti semasa.

Bank membayar perhatian khusus untuk meningkatkan dana apabila diminta benar-benar semua kategori pelanggan (individu dan entiti undang-undang). Selain projek "kad", melaksanakan pelbagai "gaji", "pencen" dan lain-lain. Mereka, pada keseluruhannya, membentuk sebahagian besar daripada liabiliti semasa. Salah satu ciri-ciri modal adalah seperti berikut: ia adalah merupakan sebahagian daripada sumber-sumber dan murah, membolehkan bank untuk menjana margin faedah yang ketara. Agensi sumber "murah" utama hanyalah liabiliti semasa, kerana ia membantu untuk mengurangkan kadar faedah ke atas perkhidmatan pinjaman.

jenis liabiliti

Sejak liabiliti - ia juga merupakan tanggungjawab perusahaan (kewangan), mereka terbentuk dengan mengorbankan pinjaman. Dalam hal ini, untuk membezakan antara liabiliti jangka pendek dan panjang, bergantung kepada tempoh pinjaman. Bagaimana mereka berbeza antara satu sama lain?
liabiliti semasa termasuk pembayaran balik pinjaman dalam tempoh sehingga satu tahun (sebagai contoh, overdraf bank, pelbagai kredit perdagangan).

Jangka panjang dan boleh dibayar semula dalam masa beberapa tahun (pajakan hutang, dan pelbagai jenis pinjaman).

Liabiliti dalam kunci kira-kira

Liabiliti - merupakan sebahagian asasi lembaran imbangan. Mereka mencerminkan semua penerimaan dana bank. liabiliti jangka pendek semasa atau dalam lembaran imbangan dinyatakan di atas. Mereka boleh wujud dalam kitaran pengeluaran tunggal. semua hanya di sini. Oleh itu, liabiliti jangka panjang yang dijalankan di lebih daripada satu kitaran pengeluaran. Aset dan liabiliti dalam kunci kira-kira hendaklah sentiasa berada di dalam kira-kira, dan perbezaan antara jumlah mereka - ia adalah modal (ekuiti) pemilik syarikat. Ini adalah petunjuk yang sangat penting. nilai Said boleh memaparkan seluruh modal pemilik, jika terdapat penjualan semua aset, dan wang itu akan pergi untuk membayar hutang. Dalam erti kata lain, jika aset - ia adalah satu jenis harta, liabiliti kewangan - modal atas perbelanjaan yang terbentuk oleh hartanah ini.
Semua aset dan liabiliti dalam kunci kira-kira syarikat. Ia dibuat untuk setiap ditetapkan (ditentukan) tempoh.