Prosedur untuk menjalankan urus niaga tunai

Mungkin, tidak ada perusahaan seperti itu yang boleh, sambil menjalankan aktiviti mereka, tidak dapat melihat apa-apa idea sebagai "operasi tunai". Jadi pengiraan dengan pelanggan, pembayaran upah kepada pekerja mereka dan perbelanjaan lain, sebagai contoh, pembayaran perjalanan perniagaan atau keperluan ekonomi - semua ini jauh dari senarai lengkap momen yang bekerja di mana ia dikehendaki untuk mematuhi dengan tegas perintah melakukan transaksi tunai.

Tetapi apakah konsep ini - "operasi tunai"? Dan apa perintah tingkah laku mereka?

Di bawah mereka seseorang harus memahami penerimaan dan penyimpanan, serta perbelanjaan wang kertas wang tunai dan dokumen kewangan.

Untuk perakaunan untuk transaksi tunai terdapat beberapa keperluan, yang adalah seperti berikut:

• Dokumen yang mencerminkan pergerakan kedua-dua dokumen wang tunai dan monetari mestilah dikeluarkan dengan betul dan tepat pada masanya.
• Mengawal penggunaan dana dan keselamatan mereka.
• Pematuhan terhadap tunai, serta bayaran dan disiplin pembayaran.

Setiap perusahaan yang mempunyai meja tunai mesti memperoleh buku wang tunai, yang disimpan oleh juruwang dalam satu salinan. Selain itu, dia sepatutnya diulirkan, bernombor, dicetak. Buku ini disahkan oleh tandatangan ketua perusahaan dan ketua akauntan.

Dalam buku ini, juruwang setiap hari mencatat baki wang tunai yang ada, yang mana juruwang mempunyai pada awal hari, pergerakan mereka (ketibaan, perbelanjaan) sepanjang tempoh hari dan baki pada permulaan seterusnya. Setiap rekod perlu dibuat dalam 2 salinan, salah satunya akan kekal di dalam buku itu sendiri, dan yang lain harus dipindahkan ke jabatan perakaunan, yang akan berfungsi sebagai laporan bagi juruwang.

Pembetulan dalam dokumen tunai tidak boleh diterima.

Untuk melakukan transaksi perakaunan tunai sintetik, penggunaan akaun aktif utama 50 "Tunai" di mana nilai baki pembukaan dan penutupan akan mencerminkan ketersediaan dana pada awal dan akhir sepanjang tempoh pelaporan adalah dimaksudkan. Debit akaun ini berfungsi sebagai penunjuk pendapatan, dan kredit, sebaliknya, memantau perbelanjaan wang.

Tanggungjawab untuk prosedur untuk menjalankan transaksi tunai jatuh pada bahu kepala perusahaan. Menurut perundangan Persekutuan Rusia, orang yang melanggar disiplin tunai mesti dihukum.

Pada masa kini berkaitan dengan pengkomputeran di mana-mana, ia menjadi mungkin untuk mengekalkan buku tunai elektronik, yang sangat memudahkan kerja juruwang. Bagaimanapun, dalam keadaan kerja yang sedemikian, adalah perlu untuk memeriksa perisian secara berkala yang menyediakan pemprosesan dokumen tunai.

Kontemporari membuat perubahan bukan sahaja di segi teknikal operasi tunai, mereka juga menyentuh susunan kelakuan mereka.

Pada bulan September 1993, Lembaga Pengarah Bank Negara Rusia meluluskan keputusan di mana prosedur untuk menjalankan transaksi tunai telah diterima pakai, yang, sebagai tambahan kepada peruntukan umum, termasuk:

• Panduan penerimaan dan penerbitan wang tunai secara tunai, serta prosedur untuk mengeluarkan dokumen tunai.
• Garis panduan pengurusan buku tunai dan penyimpanan wang.
• Kaedah-kaedah untuk menjalankan audit jabatan tunai, serta pematuhan kawalan ke atas disiplin tunai.

Di samping itu, dokumen itu mempunyai empat aplikasi:

1. Huraian tanda-tanda dan peraturan, tujuannya adalah untuk menentukan pembayaran nota monetari (nota bank) dan duit syiling Bank of Russia.
2. Panduan untuk pengangkutan dan penyimpanan wang
3. Pengukuhan teknikal pejabat tunai di perusahaan dan melengkapkan mereka dengan penggera. Keperluan untuk keselamatan teknikal.
4. Bentuk penggambaran perbuatan menjalankan audit di pejabat box.

Hampir sembilan belas tahun prosedur bagi menjalankan urus niaga tunai adalah satu set peraturan yang sama dan dimansuhkan sebagai tindakan normatif yang tidak berkesan pada bulan Januari tahun ini dengan kemasukan Peraturan No. 373-P.

Sekiranya kita bandingkan dokumen-dokumen normatif ini dan lain-lain, boleh dicatatkan bahawa dalam versi baru ia mempunyai perubahan positif. Walau bagaimanapun, beberapa soalan masih tidak dapat diselesaikan.

Singkatnya, mereka yang berminat secara langsung dengan prosedur untuk menjalankan transaksi tunai kerana aktiviti profesional atau atas sebab-sebab lain tidak akan berlebihan. Kedudukan 373-P diperiksa dengan teliti.