Rancangan kewangan perusahaan: Ciri-ciri dan ciri-ciri penyediaan. pelan kewangan pemulihan pertubuhan

Mana-mana syarikat untuk kejayaan pembangunan pasaran perlu mempunyai pelan kewangan, yang merupakan satu dokumen komprehensif mengenai operasi dan pembangunan organisasi dalam bentuk wang. Di samping itu, akan meramalkan keberkesanan dan hasil pelaburan, pengeluaran dan aktiviti ekonomi syarikat.

Dokumen ini harus mencerminkan keputusan akhir aktiviti industri dan ekonomi, yang merangkumi kedua-dua harta benda, dan aliran tunai bagi semua unit, saling bergantung dan hubungannya mereka. Prinsip-prinsip dan ciri-ciri lukisan di lebih lanjut.

Rancangan kewangan perusahaan - ia mensintesis dan mencerminkan hasil kewangan daripada pengeluaran aktiviti syarikat. Asas maklumat untuk pengeluaran, terutamanya, adalah dokumentasi perakaunan (kunci kira-kira dan lampirannya).

Dari segi kewangan, syarikat hendaklah mencerminkan:

• penerimaan dana dan pendapatan;
• caj dan perbelanjaan aliran tunai;
• kredit dan hubungan belanjawan;
• kunci kira-kira syarikat.

Strategik pelan kewangan dari syarikat adalah dokumen asas keseluruhan perniagaan, serta struktur jangka panjang organisasi. Ia harus mencerminkan penunjuk utama kewangan dan kadar pengeluaran, peluang pelaburan, kadar pengumpulan dan pelaburan semula. Dokumen ini mentakrifkan struktur asas dan sumber-sumber yang diperlukan untuk organisasi.

Rancangan kewangan semasa syarikat itu dibangunkan atas dasar strategik melalui butirannya. Tetapi jika dalam kes pertama diberikan ciri-ciri teladan sumber, jumlah dan arah penggunaannya. Sebagai sebahagian daripada yang diperlukan semasa untuk menyelaraskan semua jenis pelaburan dengan sumber pembiayaan. Di samping itu, ia adalah disyorkan untuk mengkaji keberkesanan rizab, menjalankan penilaian ekonomi arahan asas dan cara-cara untuk mendapatkan keuntungan.

Operasi pelan kewangan perusahaan - ini adalah dokumen taktikal jangka pendek, yang kandungannya secara langsung dikaitkan kepada pencapaian objektif semasa syarikat (rancangan pengeluaran, perolehan bahan, bahan mentah, dan lain-lain). Ia dimasukkan sebagai sebahagian daripada organisasi belanjawan tahunan dan suku tahun.

Tetapi penyediaan pelan kewangan perusahaan - ini adalah satu proses yang sangat rumit. Hakikatnya adalah bahawa memandangkan kepada ketidaktentuan mungkin dan risiko yang berkaitan dengan mereka, pilihan yang perlu menyediakan dokumen-dokumen ini: optimis, pesimis dan paling mungkin. Hanya dalam kes ini, ia akan menjadi mungkin untuk mengharapkan pembangunan yang berkesan untuk syarikat itu di pasaran.

Marilah kita lebih terperinci tentang bagaimana untuk membuat rancangan kewangan "pemulihan" perusahaan. Pada proses ini, pada dasarnya, kita harus memberi kesan bukan sahaja skala organisasi, tetapi juga skop operasinya.

Objektif utama dokumen ini akan menjadi berikut:

• memulihkan kesolvenan;
• meningkatkan peluang persaingan dan kelebihan;
• pembayaran balik pinjaman;
• mengekalkan prestasi yang berkesan dan optimum.

Dari segi organisasi pemulihan perlu untuk mendapatkan penerangan dan justifikasi maklumat berikut.

Pertama, program survival, pengoptimuman, pembangunan perusahaan.

Kedua, merancang dan perintah prosedur penyusunan semula dan pembaharuan organisasi.

Ketiga, analisis terperinci proses struktur pengurusan syarikat dalam krisis ekonomi, jika tidak sebelum bermulanya ia.

Keempat, rasional dan keupayaan penyampaian organisasi bantuan kewangan dan sokongan.