Budget aliran tunai dan Borang №4

Untuk pembentukan yang kukuh (percuma dan jumlah), bajet syarikat adalah perlu untuk mempunyai beberapa belanjawan asas, satu daripadanya adalah aliran tunai -BDDS bajet.

pemaju CFB dalam format (bentuk) Borang tiada had, mereka adalah untuk syarikat tertentu anda untuk membangunkan bentuk yang sesuai. Tetapi ada satu saat adalah penyelarasan bentuk perancangan, diikuti dengan data sebenar, yang akan dapat dilihat dalam bentuk perakaunan. Oleh itu, dalam BCF tertentu mestilah selaras dalam penampilan dan pendekatan untuk pengiraan data dengan laporan "Penyata Aliran Tunai" (bentuk №4) yang diluluskan oleh Perintah Kementerian Kewangan Persekutuan Rusia "Pada Bentuk Penyata Kewangan" daripada 2011/01/13 №4N. Perintah ini diluluskan dengan kaedah langsung mengira jumlah aliran tunai. Kaedah ini adalah berdasarkan kepada pergerakan dana ke atas akaun syarikat. Data untuk mengisi borang-borang reka bentuk boleh diperolehi daripada lejar am dan rekod dalam daftar perakaunan. elemen sumber banyak -vyruchka daripada penjualan barangan (kerja-kerja, perkhidmatan).

Lebih terdapat satu kaedah asas kedua untuk mengira jumlah aliran tunai adalah tidak langsung. Dalam kes ini, pengiraan aliran tunai dijalankan daripada keuntungan bersih itu dengan penyelarasan yang sesuai untuk artikel yang tidak menggambarkan aliran tunai yang sebenar.

Walau bagaimanapun, dalam kaedah ini dan pengiraan lain, kita perlu melihat dalam CFB dalam tempoh yang dirancang (sebagai contoh, ia adalah satu tahun) Aliran tunai setiap bulan. Dan dalam tempoh sebulan -Daily pengambilan / perbelanjaan dana. Borang №4 tidak membenarkan, tetapi syarikat itu bebas boleh membuat lajur dan baris dalam bentuk yang sesuai (walau bagaimanapun, ia adalah sedikit digunakan).

Bolehkah data perakaunan untuk menyediakan pada masa akan datang (untuk berlakunya tempoh perancangan) data aliran wang tunai setiap hari? Jawapannya adalah ya.

Apa lagi yang anda perlukan untuk melihat dalam bentuk BCF. Saya rasa, bersetuju dengan saya bahawa ia adalah penting untuk memaparkan pengiraan melalui bank dalam akaun semasa dan melalui adalah kelantangan memasukkan tunai perusahaan untuk pelbagai jenis aktiviti boleh berbeza-beza, dan mempunyai peranan yang cukup penting dalam penyediaan CFB.

Yang memerlukan pecahan harian aliran tunai?

-Ia adalah berdasarkan sebahagiannya mencerminkan jadual -prognoznye aliran grafik tunai tertentu. Kontrak dengan pengguna yang berbeza barangan siap dapat disimpulkan pada syarat-syarat bayaran pendahuluan, pra-pembayaran atau merealisasikan pinjaman, dan lain-lain Ini masa lag perlu dipertimbangkan dalam menyediakan graf ini dalam CFB.

- keperluan untuk menghubungkan BCF dan bajet pendapatan dan perbelanjaan (BDiR), kerana semua perbelanjaan semasa ke semasa boleh dibuat hanya selepas penerimaan dana ke dalam akaun. Dengan itu, ia juga mungkin dan perlukan setiap hari perbelanjaan jadual perintah mengikut diperlukan (contohnya untuk terus menghasilkan -Diperlukan menyediakan bahan bahan mentah, bahan api, upah mengikut tarikh, dan lain-lain) Dalam kes ini juga ditentukan diskret (kesinambungan) mereka aliran tunai akan datang dalam syarikat itu.

Buku ini VE Hritskogo, TV Sizov VV Tamayunova "Intra-belanjawan" melihat-berikut pada borang penyediaan №4 bagi langkah-langkah belanjawan:

terima -vydelit (hasil dibahagikan mengenai bayaran pendahuluan dan penerimaan produk, dihantar lebih awal);

artikel -ustranit asal semata-mata fiskal;

- memperincikan perkara yang paling penting dalam membayar bil;

- selaras dengan kos barangan pelan format modal (awal), mencerminkan perbelanjaan modal dan pelaburan;

kedudukan -vydelit, mencerminkan pulangan pinjaman dan kredit;

akaun -predusmotret daripada pengganti wang ;